БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ

previous arrow
next arrow
Shadow
Slider

БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ

Банковская гарантия – способ обеспечения обязательств, согласно которому банк предоставляет гарантии выполнения обязательств своим клиентом перед третьими лицами. Банковская гарантия применяется в том случае, когда контрагенты не уверены в платежеспособности партнера и таким образом обеспечивают снижение рисков при заключении сделки или когда это предусмотрено законом.

К основным видам банковских гарантий относятся:

  • гарантия платежа;
  • гарантия возврата авансового платежа;
  • тендерная (конкурсная) гарантия;
  • гарантия исполнения контракта;
  • таможенная гарантия;
  • налоговая гарантия и др.

Банковская гарантия платежа представляет собой банковскую гарантию, которая призвана обеспечить исполнение платежных обязательств покупателя по условиям контракта взятых.

Банковская гарантия возврата авансового платежа используется для обеспечения гарантии возврата аванса, полученного продавцом. Гарантия исполнения контракта заключается в обязательстве банка выплатить определенную сумму покупателю в случае не исполнения продавцом контрактных обязательств.

Тендерная (конкурсная) банковская гарантия, иначе называемая гарантией оферты, которая служит гарантией выполнения предоставленной участнику тендера оферты. Тендерная банковская гарантия является обязательным условием принятия предложения, сделанного участником торгов. Нужна как залог того, что после победы победитель не откажется от исполнения заказа.

Банковская гарантия исполнения контракта – гарантия того, что банк выплатит возмещение бенефициару, если принципал вовремя не выполнит работы или не поставит товары.

Таможенная гарантия – банк гарантирует таможенной службе обратный вывоз временно ввезенного в страну товара, за который таможенная пошлина не уплачивается. Если договор нарушается, банк оплачивает сумму равную таможенным пошлинам.

Налоговая гарантия – банк гарантирует, что вернет деньги в бюджет за компанию плательщика НДС. Позволяет вернуть НДС, не дожидаясь окончания камеральной налоговой проверки. Также позволяет не платить авансовые платежи по акцизам.

Сторонами договора банковской гарантии являются:

  1. Бенефициар– физическое или юридическое лицо, которому банк предоставляет гарантию. Она позволяет защитить интересы бенефициара, который получает возмещение в случае невыполнения договора.
  2. Принципал– физическое или юридическое лицо, за которого дает гарантию банк. Исполнитель инициирует сотрудничество с банковским учреждением и оплачивает стоимость его услуг.
  3. Гарант– кредитная организация, которая гарантирует, что в случае невыполнения договора (платеж не совершен, необходимые действия не произведены исполнителем-принципалом) бенефициару будет выплачена заранее оговоренная сумма.

Смысл банковской гарантии в том, чтобы возместить расходы заказчика в случае невыполнения обязательств, а также в отсечении недобросовестных контрагентов. Банк проверяет платежеспособность исполнителя, его активы, а за предоставление гарантии  берет комиссию в виде процентов от суммы гарантии.

Для исполнителя банковская гарантия – это, в некотором роде, разновидность дешевого кредита, поскольку живых денег компания не получает.

Для банка предоставление гарантий – это, в некотором смысле, страхование с минимальными рисками стороны по договору на возмездной основе. Если исполнитель нарушит договор, а банк выплатит требуемую сумму, то банк получит право требовать возмещения от исполнителя в порядке регресса.